Calculadora de Deducao Aluguel Pago no IR

Aluguel Pago e Dedução no IRPF

O aluguel residencial que a pessoa física paga não é dedutível do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) — foi o que a Receita Federal deixou claro na Solução de Consulta COSIT nº 144/2024. Só existe uma hipótese em que o aluguel reduz a base tributável: o imóvel precisa ser comercial e a locação tem de estar ligada à atividade profissional que o contribuinte declara no Livro-Caixa (autônomos, profissionais liberais).

A economia hipotética de imposto sai da sua faixa marginal: economia = aluguel × alíquota. A calculadora mostra quanto a dedução valeria se a lei a permitisse, o que ajuda na hora de comparar o modelo simplificado (desconto padrão de 20%, teto R$ 16.754,34) com o modelo completo de deduções legais.

Aplicações

Planejamento tributário de profissionais autônomos (médicos, advogados, consultores) que alugam escritório. Medir o quanto pesa escolher entre a declaração simplificada e a completa. Estimar o custo equivalente líquido do aluguel comercial enquanto se negocia o contrato.

Perguntas frequentes

Posso deduzir o aluguel da minha moradia no IRPF anual? Não. No Brasil o aluguel residencial não entra como dedução legal, e o desconto simplificado de 20% já serve justamente para cobrir despesas pessoais desse tipo.

E se eu alugar uma sala para meu consultório ou escritório? Aí vale. O aluguel comercial vinculado à atividade lançada no Livro-Caixa pode ser deduzido como despesa necessária e reduz a base do carnê-leão.

O locador continua pagando imposto sobre o aluguel recebido? Sim. Quando o inquilino é pessoa física, o locador tem de declarar o aluguel mensal pelo carnê-leão, e isso independe de o inquilino deduzir ou não.