Calculadora de Deducao Previdencia Privada IR
Calcule quanto você economiza no Imposto de Renda ao investir em PGBL, deduzindo até 12% da renda bruta tributável. Veja a vantagem fiscal da previdência privada.
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Dedução da previdência privada no IRPF: até 12% da renda bruta anual
O que você aporta num PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) pode ser deduzido na declaração do IRPF até 12% da renda bruta tributável anual. O detalhe é que isso só vale se você estiver no modelo completo e também contribuir para INSS ou RPPS. A fórmula é imposto economizado = min(aporte, 12% · renda bruta) · alíquota marginal. Imagine renda bruta de R$ 120.000, aporte de R$ 18.000 no PGBL e faixa de 27,5%: o teto fica em R$ 14.400 (12%), então o imposto economizado é R$ 3.960. Os R$ 3.600 que passam do teto ficam sem dedução, o que já é um bom motivo para olhar o VGBL.
O VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não deduz no IRPF. Em compensação, na hora do resgate o imposto pega só o rendimento e deixa o principal de fora. Isso costuma servir melhor para quem usa o modelo simplificado, não contribui ao INSS ou já estourou o teto de 12% do PGBL. O FAPI (Fundo de Aposentadoria Programada Individual) segue a mesma regra de 12% do PGBL. A SUSEP supervisiona os três, e os produtos são codificados pelo padrão SIDA da ANBIMA.
Aplicações
Dá para distribuir os aportes de previdência ao longo do ano-calendário e fechar o teto de 12%, dividir o dinheiro entre PGBL e VGBL, testar o aporte extra de dezembro que rende a maior restituição possível, e pesar o benefício fiscal de hoje contra o imposto que virá no resgate (tabela progressiva contra a regressiva, que cai para 10% após 10 anos).
Perguntas frequentes
O teto de 12% vale por fonte de renda? Não. Ele recai sobre a soma de toda a renda tributável da DIRPF (salário, pró-labore, aluguel, carnê-leão).
Posso deduzir PGBL se sou MEI ou autônomo sem INSS? Não. A regra pede que o contribuinte (ou um dependente) também recolha para regime público, ou seja, INSS ou RPPS.
Qual regime tributário escolher no resgate? Para horizonte longo, a tabela regressiva (35% → 10% após 10 anos) costuma sair na frente. Já a progressiva combina com quem espera ter renda baixa na hora de resgatar. A escolha acontece na abertura do plano e, na maioria dos casos, não tem volta.
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